Каждый месяц бухгалтерам необходимо установить, каковы итоги деятельности организации (Прибыль, убыток). Для этого в 1С необходимо делать закрытие месяца. Так же от правильности его произведения зависит корректность формирования отчетов.

В результате закрываются те счета, которые не должны иметь сальдо на конец месяца, к примеру, счет 26. Расходы по текущему месяцу переносятся на субсчета 90 и 91 счетов.

Обработка «Закрытие месяца» в 1С 8.3 позволяет пошагово автоматизировать регламентные операции, которые нужно выполнять по окончании месяца. К ним относится , расчеты по , формирование книги покупок и продаж, расчет долей списания косвенных расходов и многое другое.

Данная обработка находится в меню «Операции» — «Закрытие месяца».

На рисунке ниже приведены все операции, производимые данной обработкой.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период нужно закрыть — месяц, квартал, год.

Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С 8.3.

Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо . Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации».

В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно. Подробнее о настройке учетной политике вы можете прочитать в статье .

Обработка «Закрытие месяца»

В данном примере мы рассмотрим пример закрытия месяца для организации с общей системой налогообложения. Список производимых действий при закрытии месяца приведен на рисунке ниже. В данном случае дополнительно будет сформирована книга покупок и продаж, так как одновременно закрывается второй квартал.

Шаг 1

Данная операция формируется бухгалтером ежемесячно при помощи документа «Начисление зарплаты». Просмотреть проводки можно нажав левой кнопкой мыши на соответствующую строку в обработке «Закрытие месяца».

В нашем примере сформировались следующие движения:

Следующим этапом производится начисление амортизации с созданием соответствующих проводок.

Если в организации ведутся какие-либо расчеты в иностранной валюте, выполнится переоценка валютных средств по текущему курсу.

Шаг 2

Следующим шагом будет выполнен расчет долей списания косвенных расходов. В данном случае программа производит промежуточные расчеты для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44).

Шаг 3

В этом шаге производится закрытие затратных счетов: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте внимательны при произведении данных операций. Они влияют на . В нашем случае разнесение производится на 90 счет.

Шаг 4

В завершении производится закрытие 90 и 91 счетов, а так же расчет налога на прибыль.

Если закрывается год, то в 1С появится еще и операция реформация баланса.

Заключение

Очень важно соблюдать установленную последовательность проведения документов и выполнения регламентных операций. Большинство ошибок возникают при закрытии счетов. Для поиска причин вам необходимо проверить, везде ли установлена аналитика, соблюдена ли последовательность проведения документов. В более сложных ситуациях необходимо произвести углубленный анализ карточек соответствующих счетов.

Закрытию в конце месяца в соответствии с приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94н «Об утверждении Плана счетов» подлежат счета 25 и 26, которые не должны иметь остатка на конец месяца.

Так же в соответствии с Инструкцией о применении плана счетов, закрытию в конце месяца подлежат счета 20, 23, 29, а также счета 90 Продажи и 91 Прочие доходы и расходы.

Помимо этого, в конце года бухгалтеру необходимо подготовить регламентированные отчеты. Для этого в декабре происходит реформация баланса.

Как провести закрытие месяца в 1С 8.3

Проводить закрытие периода в 1С 8.3 необходимо регулярно и последовательно. С помощью помощника Закрытия месяца выполняются такие как списание расходов будущих периодов, начисление амортизации и другие необходимые операции для правильного распределения доходов и расходов и расчета налога на прибыль. Чтобы запустить помощник Закрытия месяца в 1С 8.3, необходимо открыть раздел Операции:

Попадая в помощник по закрытию месяца, в первую очередь необходимо задать период – месяц, который будет закрыт:

Если перешли на 1С 8.3 из другой программы или ввели остатки вручную, например, ввели остатки 31.12.2013г., а учет начался в январе 2014г., то выбираем для закрытия месяц, в котором начались первые бухгалтерские проводки.

Закрытие месяца может выполняться двумя способами:

• Полное автоматическое закрытие;
• Частичное закрытие. В таком случае необходимо выполнение одной регламентной операции или же необходимо сделать все, кроме одной.

Последовательность закрытия месяца в 1С 8.3

Для выполнения данной операции в 1С 8.3 необходимо после выбора периода закрытия нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца, после чего программа 1С 8.3 выполнит следующие действия:

• Перепроведение документов, то есть приведение в хронологический порядок по времени проведения и дат;
• Проверяется наличие документа Начисление заработной платы за выбранный месяц для отражения сумм заработной платы и взносов на счетах расходов.

В случае, если в программе 1С 8.3 отсутствует документ Начисление заработной платы за выбранный месяц, то программа при закрытии периода создает документ. Суммы начисленной зарплаты проставляются в соответствии с окладами сотрудников.

Также при закрытии месяца в 1С 8.3 осуществляется:

В зависимости от организационно-правовой собственности, а также выбранной системы налогообложения набор регламентных операций в 1С 8.3 может отличаться, например:

Или, например:

По окончании выполнения закрытия месяца все регламентные операции на экране будут выделены зеленым цветом:

И состояние операции Закрытие месяца будет Выполнено:

Если не проводится закрытие месяца в 1с 8.3

Такой результат закрытия месяца возможен только в случае отсутствия ошибок в учете. Если же ошибки есть, то программа 1С 8.3 не выполнит операцию и в помощнике выделит операцию красным цветом:

Также выдаст информационное сообщение о том, где ошибка и как ее исправить:

После исправления ошибки необходимо закрыть информационное сообщение об ошибке и еще раз нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца. Программа 1С 8.3 продолжит закрытие месяца с той операции, в которой была ошибка:

Помимо этого, при закрытии последнего месяца квартала (в нашем случае – март) программа 1С 8.3 проверяет наличие документов по учету НДС, то есть формирование книги покупок и книги продаж:

По факту выполнения каждой регламентной операции можем посмотреть бухгалтерские проводки или документ, которым эта операция сделана (если это возможно), также посмотреть справку-расчет по операции. Для этого нажимаем на необходимую операцию левой кнопкой мыши и выбираем необходимую детализацию:

В 1С 8.3 все справки-расчеты, которые возможно сформировать при закрытии месяца, можно увидеть с помощью специальной кнопки в верхнем правом углу помощника по закрытию месяца:

Реформация баланса

В конце года при закрытии декабря месяца в 1С 8.3 появляется дополнительная операция Реформация баланса:

Данная операция закрывает счета 90 и 91 на счет 90.09 «Прибыль/убыток от продаж» и 91.09 «Сальдо прочих доходов/расходов». Счет 99 списывается на 90.09 и 91.09 и так далее.

После закрытия месяца итог реформации баланса можно увидеть в виде бухгалтерских проводок:

Если, например, необходимо выполнить операцию Амортизация ОС прямо сейчас из регламентных операций, то в помощнике для этого необходимо нажать левой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать пункт Выполнить операцию:

По окончании выполнения операции 1С 8.3 выдаст информационное сообщение:

Если же попробуете сделать операцию из второго или третьего блока помощника, например – расчет резерва по сомнительным долгам, то программа 1С 8.3 выдаст информационное сообщение о невозможности выполнения операции:

Это происходит потому, что в помощнике закрытия месяца операции выстроены таким образом, чтобы соблюдалась последовательность закрытия счетов в соответствии с ПБУ. Программа 1С 8.3 предложит выполнить все необходимые операции, предшествующие выбранной.

Если же не хотите выполнять все операции, а только выбранную, то можете пропустить все предшествующие регламентные операции:

Внимание! Пропустить операцию – значит отказаться от выполнения данной операции в текущем месяце. Фактическое закрытие счетов по данной операции происходить не будет, что грозит недостоверными данными в учете.

Как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия провести закрытие месяца?

В конце каждого месяца, для правильного формирования отчетности, в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим как сделать это в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.2, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие месяца в этом случае невозможно.

Настройка учетной политики организации

Если у вас не настроена учетная политика (например, вы делаете первое закрытие месяца), выполним следующие действия:

Заходим в меню «Главное», пункт «Организации». Попадаем в справочник своих организаций. Заходим в карточку организации. Сверху будет несколько ссылок. Нам нужна «Учетная политика».

Закрытие месяца по шагам

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут не корректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Учетним политику организации была использовна УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это «Перепроведение документов за месяц». При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботится, что бы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого старайтесь всегда делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

• Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д
• Во втором этапе только один пункт – «Расчет долей списания косвенных расходов»
• В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: закрываются 20, 23, 25, 26 и 44 счета
• На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется налог на прибыль. В конце года происходит реформация баланса

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Как правило, 90% ошибок при закрытии месяца касаются затратных счетов. Практически каждый месяц у наших клиентов происходит ситуация «не закрывается 20, 23, 25, 26 счет».

Решение таких проблем очень простое - необходимо проверить установку аналитики во всех документах. Самая распространенная проблема - не указывается номенклатурная группа или подразделение для учета затрат.

По материалам: programmist1s.ru

НДС не требует закрытия затратных счетов. Но если разбираться более глубоко, особенно если ведется , необходимо обязательно провести процедуру закрытия месяца в 1С 8.3.

Перед составлением отчетности в 1С 8.3 нужно осуществлять регламентную процедуру – . Меню Операции – Закрытие месяца:

Что происходит при закрытии месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, например за декабрь 2015? Все строки выделены зеленым цветом, значит закрытие месяца произведено успешно:

Ошибки в последовательности проведения документов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

При процедуре закрытия месяца в 1С 8.3 осуществляется проверка и актуализация данных учета, то есть требуется восстановление последовательности проведения документов.

Не правильная последовательность проведения документов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 может повлиять на корректность расчета себестоимости, стоимости списанных запасов, правильности отражения взаиморасчетов с контрагентами и др.

Когда не по порядку проведены документы в 1С 8.3, то строка «Перепроведение документов за месяц» выделяется серым цветом и требуется восстановить последовательность документов:

Что такое восстановление последовательности документов в 1С 8.3?

Например, пользователь 1С 8.3 подправил операцию от 02.12.2015 по поступлению денежных средств на расчетный счет. Допустим, это операция по поступлению аванса, следовательно, с аванса могут дальше не пойти взаиморасчеты с контрагентом по одному и тому же договору. Влечет за собой неправильное исчисление НДС. Поэтому в 1С 8.3 важно, особенно перед составлением декларации по НДС, осуществлять закрытие месяца и восстанавливать последовательность проведения документов.

Анализ результатов закрытия месяца и остатки по счетам учета в 1С 8.3

Инструменты в 1С 8.3 для анализа результатов закрытия месяца:

• Справки-расчеты;
• Сальдо по счетам учета (БУ и НУ) в .

Необходимо проанализировать данные в справках, а так же сальдо по счетам учета, образовавшееся на конец месяца. Особое внимание необходимо обратить на остатки по счетам, по которым присутствует разница между оценкой БУ и НУ.

Справки-расчеты в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Данные из справок-расчетов берутся как данные для регистров бухгалтерского учета. В справках-расчетах содержится полезная информация, из которой можно понять что, откуда берется по расчету амортизации, по списанию расходов будущих периодов и т.д:

Более подробно справки-расчеты рассматриваются и разбираются .

Остаток по счетам учета (БУ и НУ) в оборотно-сальдовой ведомости в 1С 8.3

Объектом для анализа выступает также сальдо по счетам бухгалтерского и налогового учета для налога на прибыль в оборотно-сальдовой ведомости.

После закрытия месяца в 1С 8.3 нужно формировать оборотно-сальдовую ведомость:

Сформируем в 1С 8.3 ОСВ за 2015 год:

В ОСВ особенно необходимо обращать внимание на счета, по которым есть сальдо в виде разницы между оценкой в бухгалтерском и налоговом учете. Это относится в первую очередь к ОСНО, потому что для УСНО будет только бухгалтерский учет.

В форме ОСВ – показать настройки:

На закладке показатели можно включить бухгалтерский и налоговый учет:

Сформировав ОСВ в 1С 8.3 можно провести анализ по остаткам:

Каждый остаток можно расшифровать и раскрыть ОСВ:

Ошибки при закрытии счетов 25, 26, 90, 91 в 1С 8.3

По анализу результатов закрытия месяца и сальдо по счетам учета на конец месяца, должны быть :

• 25 «Общепроизводственные расходы»;
• 26 «Общехозяйственные расходы»:

• 90 «Продажи». Только сальдо по синтетическому учету, так как остатки по субсчетам остаются до 31 декабря:

• 91 «Прочие доходы и расходы». Только сальдо по синтетическому счету, так как остатки по субсчетам остаются до 31 декабря:

Если в 1С 8.3 не закрываются счета 25, 26, 90 ,91 при закрытии месяца и остаются остатки, то необходимо разобраться в чем причина.

Ошибки при закрытии счетов 20, 44 в 1С 8.3

На конец месяца необходимо проверить остаток по следующим счетам, он может присутствовать:

• 20 «Основное производство» – на сумму незавершенного производства или незавершенных работ или услуг.
• 44 «Издержки обращения» – на сумму транспортно-заготовительных расходов, если по правилам учетной политики они распределяются по остатку товаров на складе.

Если в 1С 8.3 не закрываются счета 20 и 44, то нужно их раскрывать через ОСВ и смотреть, в связи с чем образовался остаток. По счету 20 может быть остаток на конец месяца. Это может быть « »:

Если в 1С 8.3 не закрывается 20 счет, то необходимо сверить с данными производства по «незавершенке». Если это незавершенные услуги, необходимо сверить расчет.

Если в 1С 8.3 не закрывается счет 44 и присутствует остаток, то он может быть лишь в том случае, если на счете 44 производится учет ТЗР по проценту, который распределяет их в конце месяца. Если ТЗР включаются не в стоимость товара, а учитываются на 44 счете, то 44 счет может не закрыться. В других случаях 44 счет должен быть закрыт.

Ошибки при реформация баланса на конец года в 1С 8.3

В 1С 8.3 на конец года осуществляется реформация баланса при процедуре закрытия месяца в декабре. При этом, нужно учесть:

• Сальдо по субсчетам и сальдо по синтетическим счетам 90, 91 и 99 не должно быть. Необходимо по ОСВ полностью закрыть счета 90, 91 и 99.
• должен быть определен по счету 84:
• – по кредиту 84 счета – прибыль по итогам года;
• – по дебету 84 счета – убыток по итогам года:

Почему не закрываются счета 20,25,26,44,90,96 при закрытии месяца, как составить бухгалтерскую отчетность, почему возникают остатки по счетам при составлении декларации по налогу на прибыль по налоговому учету мы рассматриваем на

После того, как все первичные документы внесены в программу, необходимо закрыть период, для этого сотрудник бухгалтерской службы выполняет процедуры по закрытию. Все регламентные операции формируются на основании правильно внесённых данных в раздел «Учётная политика». В неё вносятся сведения по бухгалтерскому учёту, данные о системе налогообложения, указываются виды деятельности фирмы. Заполнение данных по учётной политике организации нужно в панели разделов «Главное» в блоке «Настройки».

Процедура по закрытию месяца в 1С, что это такое?

Необходимо учитывать, что закрытие месяца в 1С – это постоянная процедура, которая выполняется каждый месяц.

Все оформленные документы (операции) при этой процедуре являются регламентными, они влияют на:

• создание себестоимости продукции в производстве;
• итоги, как налоговые, так и бухгалтерские.

Регламентные документы после осуществления этих процедур определяют финансовую деятельность предприятия.

Где в программе находится блок «Закрытие периода»?

В панели разделов «Операции», существует блок «Закрытие периода», в него входят пять разделов:

• «Закрытие месяца»;
• «Регламентные операции»;
• «Справки — расчёты»;
• «Помощник по учёту НДС»;
• «Регламентные операции НДС».

Зачем нужен «Помощник по закрытию месяца?

Помощник выполняет регламентные мероприятия по закрытию налоговых и бухгалтерских счетов, они выполняются друг за другом, в строго определённой очерёдности.

Он необходим, для того чтобы осуществить контроль правильного и последовательного выполнения всех регламентных операций по предприятию (организации).

Документы в регламентной процедуре выделены в четыре блока:

• I(первый) – включает документы (операции), которые после их проведения в программе учитывают расходы организации. Все расходы фирмы нужно тщательно контролировать для того, чтобы операции при закрытии отражали полный и достоверный учёт;
• II (второй) — документ — «Расчёт списания долей косвенных расходов». При проведении его в базе происходят предварительные расчёты по счетам затрат;
• III (третий) — включает регламентную процедуру по закрытию счетов аккумулирования затрат и издержек обращения (счёт 20, счёт 23, счёт 25, счёт 26, счёт 44);
• IV (четвёртый) — операции, определяющие финансовые результаты за период (счёт 90, счёт 91).

Внутри блока регламентные документы можно выполнять в произвольном порядке, операции каждого блока нужно выполнять последовательно. Документы второго и последующего блока проводятся, в случае без ошибочного окончания проведения документов предыдущего блока.

Для совершения регламентных мероприятий, указывается период и выбирается организация. Выполняются данные регламентные операции при нажатии на кнопку «Закрытие месяца». По каждой операции создаётся отдельный документ. Проводя мероприятия по закрытию, довольно часто, выходит сообщение по ошибкам, в этом случае нужно ознакомиться с описанием ошибки, далее исправить её и затем вновь продолжить процедуру по закрытию месяца.

Обязательно, осуществлять все мероприятия по закрытию в строгой очередности, чтобы не тратить лишнее время на повторное выявление ошибок и проведение операций в базе.

Если после проведения операций по закрытию месяца все пункты приобрели:

• Зеленоватый цвет, то это означает, что всё завершено успешно;
• Бледно голубоватый цвет, и при этом выдано сообщение об ошибках, то это означает, что процедуру необходимо перепроводить до тех пор, пока не исправятся все ошибки.

Маркирование документов красным цветом означает, что они не выполнены из-за ошибок.

Какие ошибки встречаются при закрытии месяца?

Часто встречаемые ошибки:

• Не указана в документах реализации номенклатурная группа доходов по бухгалтерскому или налоговому учёту;
• Не закрывается счёт 25, так как невозможно определить по некоторым подразделениям базу для распределения расходов;
• В документах, отражающих операции по прочим доходам и расходам не указана аналитика;
• Нарушена процедура в 1С проведения документов по закрытию месяца в необходимом порядке.

Маркирование регламентных документов зеленоватым цветом, ещё не означает, успешное завершение проведения всех регламентных операций. Для того чтобы проверить правильно ли происходит процедура закрытия, можно сформировать, а затем проанализировать данные в оборотно-сальдовой ведомости, с учётом проверки остатков на конец периода.

При закрытии отчётного (календарного) года нужно дополнительно провести регламентные документы:

• Списание убытков прошлых лет;
• Реформация баланса.

При реформации баланса происходит закрытие налоговых счетов и бухгалтерских счетов, таких как счёт 90, счёт 91.

Если в программе 1С работает коллектив сотрудников бухгалтерской службы и других служб, то желательно при выявлении и исправлении всех ошибок, перезакрыть базу, а после этого закрыть период для редактирования, во избежание случайных изменений в проведённых документах.

Как закрыть период для редактирования в программе 1С: «Бухгалтерия 8 редакция 3.0»?

В панели разделов «Администрирование» есть блок «Поддержка и обслуживание», в нём находим позицию «Даты запрета изменения данных».

Запрет изменения данных в программе 1С может определяться как для:

• Конкретного пользователя;
• Всех пользователей.

Например: Дата запрета редактирования документов установлена 31 марта текущего года, то документы предшествующие этой дате будут доступны пользователям только для просмотра. Если пользователь попытается изменить данные в документе, на экране компьютера появиться предупреждение. То, что касается документов, начиная с 01 апреля текущего года, то в них можно не только заходить и просматривать, а изменять и перепроводить.

Не забывайте о том, что правильно выполненная процедура по закрытию месяца покажет полный и достоверный результат финансово-хозяйственной деятельности организации в целом.